期貨經(jīng)紀(jì)公司的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及審計(jì)技巧

摘要： 面對(duì)席卷全球的金融危機(jī),我國的期貨市場卻成為有限的幾塊凈土之一,2009年1-6月全國期貨交易規(guī)模繼續(xù)承襲高增長性,累計(jì)成交額49萬億元,同比增長41%。就商品期貨而言,中國期貨市場已成為全球第二大期貨市場。但是期貨行業(yè)畢竟還是個(gè)很小的圈子,期貨專業(yè)人才相對(duì)于其他高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)來說,依然是有限的。對(duì)于那些新近加入期貨經(jīng)紀(jì)行業(yè)的上市公司和大型券商來說,如何正確揭示期貨公司的風(fēng)險(xiǎn),加強(qiáng)對(duì)期貨公司的風(fēng)險(xiǎn)管理是至關(guān)重要的。在期貨公司的治理和風(fēng)險(xiǎn)管理方面,審計(jì)可以充分發(fā)揮其職業(yè)優(yōu)勢(shì),幫助期貨公司辨識(shí)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),促進(jìn)期貨公司的健康發(fā)展。筆者從審計(jì)的角度闡述一下期貨公司主要的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)以及相應(yīng)的審計(jì)技巧。